Арбитраж трафика может приносить крупные доходы. Если арбитражник работает «в тени», рано или поздно его доходы привлекут внимание налоговой: в результате случайных проверок или жалоб завистников.
Доходы вебмастера-новичка до 50 000 руб., приходящие на карту частями, вряд ли привлекут внимание налоговиков. Но ежемесячно поступающая на карту разовая сумма от 10 000 до 100 000 руб. расценивается проверяющими органами как зарплата и уже является поводом для пристального изучения. Рассмотрим, нужно ли оформлять ИП арбитражнику, если да, то зачем, и как можно еще легализовать доходы.
Содержание:
- Нужно ли ИП арбитражнику
- Что лучше оформить арбитражнику: ИП или самозанятость
- Можно ли уменьшить налог, работая как арбитражник ИП
- Как работать арбитражником через ИП
Нужно ли ИП арбитражнику
Если работать без ИП, есть риск, что банк может в любой момент заморозить счет из-за подозрительных транзакций, например из-за неподтвержденных доходов выше 500 000 руб. В ряде случаев банк может «забить тревогу» даже при разовой выплате в 50 000 руб.
Разблокировать счет будет очень сложно. Придется предоставить документы, доказать, что средства не были получены преступным путем. При худшем развитии сценария вы понесете ответственность перед государством за укрывательство от уплаты налогов по статье 198 УК РФ (штрафы, принудительные работы, лишение свободы).
Движение средств по банковским картам, счетам и электронным платежным системам контролируется с каждым годом все строже. Сегодня налоговая получает данные о каждой транзакции любого человека. В том числе идет отслеживание всех операций с криптовалютой. Налоговая может нагрянуть с проверкой, если вы, не будучи официально трудоустроенным, приобрели дорогое имущество, например машину премиум-класса или яхту.
Если оборот составляет свыше 600 000 руб. в год, необходимо платить НДФЛ 13%, подавать декларацию, в том числе если такой оборот формируется на иностранных электронных кошельках. За нарушение этого правила налагается штраф в размере от 20% оборотных средств.
Все банки передают информацию о платежах от 600 000 руб. в Росфинмониторинг. Если вы открываете или закрываете счет в зарубежном банке (в том числе в банке одной из стран СНГ), то обязаны уведомить об этом ФНС в течение месяца. Также нужно ежегодно отчитываться о движении денежных средств.
| Преимущества оформленного ИП | Недостатки оформленного ИП |
| Доходы подтверждены и легализованы, отсутствуют риски внезапной блокировки счёта | Нужно платить налог 6% и обязательные взносы в пенсионный фонд (страховой, ОМС) |
| Отсутствуют риски несения ответственности за укрывательство от уплаты налогов | Необходимость в организации документооборота и бухгалтерии: подача отчетности в те же сроки, что и ООО |
| Быстрая регистрация – около 5 дней | Необходимо устанавливать онлайн-кассу |
| Возможность воспользоваться интернет-эквайрингом и банковскими сервисами, чтобы принимать оплату | Нужно открыть специальный банковский счет |
| Можно работать в качестве ИП и платить по УСН, если доходы до 200 млн.руб. В год (у самозанятого – 2,4 млн.руб. В год) | Работать нужно только по договорам, размещать оферту на своем сайте |
Что лучше оформить арбитражнику: ИП или самозанятость
Есть возможность оформить самозанятость. Это проще, чем оформление ИП. Самозанятые подтверждают свои доходы через личный кабинет налоговой с помощью чеков; эти чеки они отправляют своим заказчикам. Налог составляет 4%, если продажа услуг произошла физлицу, и 6%, если юрлицу. Самозанятому не нужно заводить онлайн-кассу, бухгалтерию, платить пенсионные и медицинские взносы. Режим УСН применяется по умолчанию, специально, как у ИП, его устанавливать не нужно.
Но у самозанятого есть ограничение по доходам: не более 200 000 руб. в месяц и не более 2 400 000 руб. в год. Преодолеть такое ограничение можно оформив ИП: в этом случае ограничение составляет 200 000 000 в год, чтобы сохранилась ставка 6% по УСН. При более высоких оборотах нужно переходить на ОСНО (общую систему налогообложения).
Если доходы превышают 2,4 млн.руб. в год, но пока не дотягивают 200 млн.руб. в год, удобно зарегистрировать сначала ИП, а затем — самозанятость. Так можно получить 2 статуса, доходы распределять между ними. Выплаты приходят на расчетный счет ИП, а бухгалтерия, пенсионные взносы, декларации оформляются в приложении «Мой налог».
Если вы объединились с другими вебмастерами в арбитражную команду и являетесь ее руководителем, выплачиваете зарплату, тоже нужно отталкиваться от оборота:
- самозанятость: вы выплачиваете зарплату другим самозанятым сотрудникам из команды по договору услуг
- ИП: вы выплачиваете зарплату как работодатель по трудовому договору, производите выплаты в фонды (в этом случае вы платите налог от 13% до 22%, а не 6%)
Оформляя самозанятость для арбитража трафика, заведите отдельную карту, чтобы получать выплаты только на нее. Это будет удобно для формирования отчетности в дальнейшем, по мере роста ваших доходов. Когда будете переходить на ИП, отчеты уже будут готовы по данным этой карты.
Можно ли уменьшить налог, работая как арбитражник ИП
Некоторые партнерки в целях повышения лояльности вебмастеров могут предоставлять компенсацию по налоговым выплатам. Такие партнерки заключают договора об оказании возмездных услуг с арбитражниками ИП и самозанятыми и предусматривают частичную компенсацию налоговых расходов.
Партнерки тоже заинтересованы легализовать свои доходы и также предлагают помощь в получении и оформлении договора-оферты. Важно проверять репутацию партнерок на этапе выбора оффера. Банк может посчитать вас обнальщиком, если вам перевела деньги партнерка, признанная мошеннической в части сокрытия налогов.
Как работать арбитражником через ИП
Чтобы открыть ИП, нужно прийти в отделение налоговой инспекции по месту жительства или в МФЦ. Потребуется подготовить заявление с кодом ОКВЭД 73.11 («деятельность рекламных агентств»), квитанцию об уплате пошлины, паспорт.
ОКВЭД будет указан в документах для прохождения регистрации. Можно выбрать сначала 1 основной код, соответствующий направлению вашей деятельности (73.11), а затем выбрать другие ОКВЭД, если деятельность будет охватывать другие направления. Желательно указать ОКВЭД 63.1 («деятельность по обработке данных») и 63.11 («предоставление услуг по размещению информации»), так как арбитраж трафика предполагает работу с разными офферами и вертикалями.
Можно открыть ИП через портал Госуслуг. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.
При успешной регистрации ИП заявитель получает:
- лист записи ЕГРИП
- сообщение о постановке на учет налоговой
После регистрации ИП необходимо открыть специальный расчетный счет для получения заработанных средств. Если вы пользуетесь электронными кошельками, понадобятся сторонние обменники, которые предоставляют договор услуг (официально получать деньги на электронные кошельки нельзя).
При работе в качестве индивидуального предпринимателя доходы облагаются налогом 6%. Нужно самостоятельно установить режим налогообложения УСН 6% «Доходы» при регистрации ИП в течение 30 дней. Если не установить этот режим вовремя, срок проходит, и переход на УСН будет возможен только в следующем году.
Вывод Если вы начинающий арбитражник и в первый год доходы не стабильные, оформлять сразу ИП возможно не потребуется: можно оформить сначала самозанятость, а потом по мере выхода на заработки от 500 000 руб. в месяц — ИП. Легализация доходов сводит к минимуму риски блокировки счета и необходимости доказывать налоговой, что вы не занимаетесь отмыванием денег, за что можно сесть в тюрьму.
